Las instituciones del riesgo permitido, el principio de confianza y la prohibición de regreso en el derecho penal financiero y el lavado de activos.

A partir de los institutos del riesgo permitido, el principio de confianza y la prohibición de regreso desde las teorías de Jakobs y Frisch, se examina en este trabajo su aplicación para elaborar el juicio de tipicidad en los delitos contra el sistema financiero y el lavado de activos cometido por sujetos obligados a ciertos deberes de prevención del blanqueo. En esta clase de delitos, se requiere la creación de un riesgo jurídicamente desaprobado que se desarrolle en el resultado típico, por lo que el primer nivel del juicio de imputación es determinable a partir de las normas reguladoras del sistema financiero, que también delimitan los roles jurídicos de los agentes económicos en dicho sector de la actividad económica.

Una vez determinado el ámbito de riesgo permitido en el que se despliega la actividad del agente, se considera fundamental el análisis de la imputación objetiva en el ámbito de la intervención plural de personas en el delito financiero para identificar la relevancia penal de los aportes, siendo la prohibición de regreso el instituto jurídico-penal que permite excluir la imputación del actuante por el resultado típico cometido por otro, que, manteniéndose dentro de su rol, no ha creado con otro (u otros) una comunidad delictiva.